合规性

 

为了确保合规性,并采用最佳实践,我们律师事务所为客户提供帮助,以确保他们的税务策略符合商业策略和运营模式。

新政和修正案由经济合作与发展组织全球论坛发起,并受国家政府监督,为了证明其税收优化,税收管理获得欧盟委员会和G20的全面支持。

这些新政和修正案涉及透明度、EOI(信息交换)、CRS、BEPS和欧盟AML第四指令(反洗钱)以及ATAD(反避税指令)和可能的CCCTB(共同统一公司税基)。

基于上述的结果,KYC(了解你的客户)和DD(尽职调查)或EDD(高风险客户的增强型尽职调查)程序必须由我们的法律事务所处理,任何新的潜在客户通过客户(最终受益人所有者)将任何业务并入任何组织前,要求必须提供以下相关信息和/或文件:

  • 由公证人、大使馆、领事馆或高级专员公署对最终受益人所有者的护照副本审核或批注。
  • 最近的原始账单,如:电费(最近3个月)特定的名字和住宅地址。
  • 办公地址。
  • 电话、传真、电子邮箱、Skype、FB等。
  • 来自专业人员(如:律师或会计)和/或银行的原始推荐信。
  • 简历(CV)。
  • FATCA (美国外国账户纳税法案) 相关的信息,如果有的话。
  • PEP (政治公众人物)相关信息,如果有的话。
  • 受益人的纳税申报表/身份证号码和辅助文件。
  • 新业务/公司融资结构的资金来源和辅助文件。
  • 公司资金的预期来源:国家名称和商业伙伴。
  • 公司资金的预期目的:国家名称和商业伙伴。
  • 公司的预期年收入。
  • 关于 进口和出口贸易的预期平均数。
  • 相关的信件快递地址。
  • 各股东的股份数量。
  • 对象/活动结构/公司包括完整的“商业计划”结构描述。
  • 结构/公司是否属于集团结构。如果是,请提供公司及其母公司名字。
  • 为了保密,受益人是否需要匿名股东。
  • 非全面的详细清单。

AML (Anti-Money Laundering) & FT (Financing of Terrorism)

http://www.fatf-gafi.org/

BEPS (Base erosion and profit shifting)

https://www.oecd.org/tax/beps/

CRS (Common Reporting Standards)

https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard/

EOI (Automatic Exchange of Information)

https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/about-automatic-exchange/

ATAD (Anti-Tax Avoidance Directive)

https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/company-tax/anti-tax-avoidance-package/anti-tax-avoidance-directive_en

CCCTB (Common Consolidated Corporate Tax base)

https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/company-tax/common-consolidated-corporate-tax-base-ccctb_en

 

 

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